關于2018年上半年財政預算執行情況的報告
發布時間：2018-08-03 來源：縣財政局 選擇閱讀字號：[ 大 中 小 ] 閱讀次數：
鹽邊縣人民政府
關于2018年上半年財政預算執行情況的報告
縣政府常務副縣長 劉琳
（2018年7月27日）
縣人大常委會主任、各位副主任、各位委員：
根據會議安排，我代表縣人民政府，向縣十八屆人大常委會第十六次會議報告我縣2018年上半年財政預算執行情況，請予審議。
今年以來，縣政府深入學習貫徹黨的十九大精神，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，踐行新發展理念，認真落實中央、省委、市委、縣委的總體部署和工作要求，緊緊圍繞“一個愿景”，始終堅持“兩條路徑”，持續推進“三個加快建設”，大力實施“四大發展戰略”，抓緊推動“五項重點工作”，統籌推進“穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險”工作。按照縣十八屆人大三次會議通過的財政預算，一方面狠抓收入組織，另一方面加大資金保障力度，通過多方籌措資金，保證了職工工資按時足額發放、機關事業單位正常運轉、必要民生項目的實施和“脫貧攻堅”工作的正常推進，促進了全縣經濟社會平穩發展。
下面，就我縣2018年上半年財政預算執行情況報告如下：
一、 上半年財政預算執行情況
（一）收入預算執行情況
1.一般公共預算收入執行情況
1至6月，一般公共預算收入完成30,113萬元，占預算的55.15%，比上年同期增長17.85%，增收4,562萬元。其中：稅收收入完成26,332萬元，占預算的52.56%，比上年同期增長26.43%，增收5,505萬元；非稅收入完成3,781萬元，占預算的84.02%，比上年同期下降19.96%，減收943萬元。
稅收收入分稅種完成情況：
增值稅：完成13,244萬元，比上年同期增長13.17%，增收1,541萬元。
營業稅：完成2萬元，比上年同期下降80.00%，減收8萬元。
企業所得稅：完成4,228萬元，比上年同期增長16.80%，增收608萬元。
個人所得稅：完成1,540萬元，比上年同期增長152.87%，增收931萬元。
資源稅：完成2,854萬元，比上年同期增長8.89%，增收233萬元。
城市維護建設稅：完成900萬元，比上年同期增長51.26%，增收305萬元。
房產稅：完成594萬元，比上年同期增長96.69%，增收292萬元。
印花稅：完成265萬元，比上年同期增長28.02%，增收58萬元。
城鎮土地使用稅：完成803萬元，比上年同期增長6.92%，增收52萬元。
土地增值稅：完成130萬元，比上年同期增長132.14%，增收74萬元。
車船使用和牌照稅：完成227萬元，比上年同期下降7.35%，減收18萬元。
耕地占用稅：完成129萬元，比上年同期增長416.00%，增收104萬元。
契稅：完成253萬元，比上年同期增長204.82%，增收170萬元。
煙葉稅：完成1,058萬元，比上年同期增收1,058萬元（去年同期沒有入庫數）。
2.政府性基金預算收入執行情況
1至6月，政府性基金預算收入完成1,844萬元，占預算的18.08%，比上年同期增長2652.24%，增收1,777萬元。
3.國有資本經營預算收入執行情況
年初編制國有資本經營預算收入100萬元，上半年沒有入庫數。
（二）支出預算執行情況
1.一般公共預算支出執行情況
1至6月，一般公共預算支出完成58,062萬元，占預算的50.13%，比上年同期下降23.55%，減支17,889萬元。主要原因是：去年1—6月支出數中未扣除2016年應返還額度16,901萬元。
2.政府性基金預算支出執行情況
1至6月，政府性基金預算支出完成3,906萬元，占預算的37.56%，比上年同期增長328.76%，增支2,995萬元。
3.國有資本經營預算支出執行情況
1至6月，沒有發生國有資本經營預算支出。
（三）上級轉移支付情況
1—6月，我縣實際到位省以上轉移支付資金57,705萬元。其中：通過匯報爭取均衡性轉移支付資金13,880萬元，比2017年增長10.46%，增加1,314萬元。
1—6月，實際到位市級財政專項補助資金2,163萬元。
此外，今年我縣申報置換債券資金12,108萬元。截至2018年6月30日，省財政廳已下達10,608萬元（資金到位3,608萬元），全部用于置換地方政府存量債務和到期地方政府債券。
二、上半年財政預算執行主要特點
（一）稅收收入大幅增長
1至6月，稅收收入完成26,332萬元，比上年同期增長26.43%，增收5,505萬元。主要是增值稅、企業所得稅、個人所得稅、城市維護建設稅、煙葉稅等稅種增收較大。
（二）非稅收入大幅下降
1至6月，非稅收入入庫3,781萬元，比去年同期下降19.96%，減收943萬元。主要原因是去年有一次性其他非稅收入入庫，而今年沒有。
（三）政府性基金收入入庫較差
1至6月，政府性基金收入入庫1,844萬元，占預算10,200萬元的18.08%，欠時間進度31.92個百分點。主要原因是國有土地使用權出讓收入較差，上半年僅入庫1,789萬元，占預算的17.89%，欠時間進度32.11個百分點。
（四）收支矛盾突出，財政運行存在較大風險
當前，我縣財政收支矛盾十分突出。一方面，收入雖然不斷增長，但總量較小。另一方面，剛性支出需求不斷增長，財政“保工資、保基本運轉、保必要民生”有較大缺口，財政運行存在較大風險。
1.收入增長較快，但具有不確定性。1至6月，我縣累計完成一般公共預算收入30,113萬元，同比增長17.85%。受國家宏觀政策、縣域經濟結構單一、價格等因素的影響，一般公共預算收入能否穩定增長具有不確定性。從1至6月一般公共預算收入入庫情況來看，每月分別入庫5,976萬元、6,264萬元、3,400萬元、5,596萬元、4,769萬元、4,108萬元，入庫最高的2月與最低的3月相差2,864萬元，月度入庫情況不穩定。
2.財政收支矛盾異常突出。年初測算，我縣“保工資、保基本運轉、保必要民生”支出需求合計為97,458萬元。實際可支配財力約70,286萬元，年初即有財力缺口27,172萬元。
為確保部分必要民生支出，截至
3. 財政已出現支付危機。收入方面，1-6月平均每月完成地方財政收入約5,300萬元，省財政廳平均每月調度資金7,500萬元，合計平均每月可支配資金12,800萬元。支出方面，一是1—6月支出65,576萬元，平均每月支出10,900萬元；二是“財政應返還額度”支付需求較大，截至
三、地方政府債務情況
（一）債務余額情況
截至2018年6月30日，鹽邊縣共有各級各類債務余額257,723萬元，其中：政府負有償還責任債務109,011萬元；政府或有債務27,987萬元；非政府性債務120,725萬元（包括政策性貸款20,725萬元，以及通過融資平臺公司融資形成非政府性債務100,000萬元）。沒有新增債務。
2018年6月15日，經縣政府常務會審議同意，向市財政局、省財政廳申報2018年項目收益與融資平衡專項債券資金30,000萬元。
（二）債務化解情況
截至2018年6月30日，化解存量債務1,624萬元。償還到期地方政府債券9,850萬元、利息2,175萬元。償還到期融資貸（借）款本金3,317萬元。償還或有債務及其他政府債務利息6,784萬元。
四、下半年財政收支形勢分析
（一）收入方面
當前，國際經濟形勢仍然復雜，我國經濟穩中向好，但下行壓力仍然較大。就我縣經濟情況來看，受經濟結構單一、投資下滑、產能不足、價格波動等因素的影響，經濟形勢不容樂觀。我縣財政收入基礎仍然薄弱，下半年，財政收入形勢依然嚴峻，要完成年初收入任務仍需加倍努力。
（二）支出方面
1.保人員支出壓力大。年初人員支出缺口10,429萬元。
2.財政資金需求缺口大。當年“保工資、保基本運轉、保必要民生”年初缺口27,172萬元。以往年度“財政應返還額度”91,127萬元中除了上半年已支付的24,630萬元后，余下的66,497萬元中大部分需要在下半年支付，按支付50%計算需要資金33,249萬元。以上共需資金60,421萬元。省廳正常調度資金按每月1,800萬元計算，6個月可調度資金10,800萬元。本級收入按完成任務54,600萬元計算，下半年可用資金為24,487萬元。兩項相加可用資金為35,287萬元。
下半年資金需求缺口為：60,421-35,287=25,134萬元。
五、下半年財政的主要工作
以“確保完成全年收入任務，實現年度收支平衡”為中心，重點要做好以下工作。
（一）抓好收入組織，確保完成全年任務。各收入征管部門要抓好收入組織，確保完成全年任務。一是分解細化下半年目標，做到目標明確、責任到人、措施到位。二是進一步做好稅源調查、稅源信息收集和分析工作，對增收因素和減收因素及時分析，梳理出收入的增長點及突破點。三是加強稅收征管工作，扎實推進行業納稅評估和稅源清查工作，嚴格稅收減免政策，強化稅務稽查，加強稅務發票管理，防止稅收跑冒滴漏。跟蹤龍蟒公司5億元分紅涉及個人所得稅的入庫工作。加強協調，督促龍蟒百利聯股權交易欠繳所得稅4,600萬元能在今年入庫。四是強化部門協作，充分利用綜合治稅工作機制，在抓好納稅服務的同時，全力幫助企業解決生產經營中的突出問題。五是加強一次性收入和非稅收入的組織。重點做好國有土地使用權出讓工作，力爭今年土地出讓收入完成5—10億元。
（二）調整支出結構，確保年度收支平衡。一是繼續壓縮一般性支出，不斷降低行政成本。二是加大財政資金統籌力度，確保縣委、縣政府重大決策的實施。三是切實做好存量資金清理盤活工作，統籌安排用于保障各項民生支出。四是加強預算支出執行監控，跟蹤掌握各個項目實施進度，科學合理安排資金。
（三）對上爭取資金，緩解支出壓力。認真學習研究政策，充分用活用好政策，加大向上匯報反映工作力度，切實做好項目儲備、論證、包裝、申報等基礎性工作，最大限度爭取省市財政資金的支持，以彌補縣級財政支出缺口，有效緩解支出壓力。
（四）全面深化財稅改革，提高管理水平。按中央、省、市財政的部署，繼續深化財稅體制改革。加快推進基本公共服務領域中央與地方財政事權和支出責任劃分改革。在強化管理的同時，注重從完善制度機制上著力。一是改進預算編制工作。完善基本支出和項目支出標準體系。二是加強專項轉移支付管理。三是提高財政資金使用績效。
（五）加強政府債務管理，切實防范風險。一是加強對政府債務收支情況日常監督管理。二是及時下達置換債券資金指標，置換政府存量債務和到期政府債券，有效防范債務風險。三是做好新增一般債券資金26,100萬元、專項債券資金30,000萬元的申報爭取工作。
（六）規范財務管理嚴肅財經紀律。認真貫徹落實中央八項規定，加強黨風廉政建設，規范財務管理，嚴肅財經紀律。一是嚴格執行《預算法》，強化預算約束，規范預算管理。二是加強財政監督檢查。對預算管理情況、內部財務管理情況、三公經費使用情況、私設小金庫情況、亂發工資獎金津補貼情況等進行不定期檢查。
（七）啟動2019年財政預算編制工作。結合我縣實際情況，在10月中下旬啟動我縣2019年預算編制工作。組織各執收部門，加強收入預測分析，增強預算編制準確性，強化部門預算編審，分部門逐項細化項目績效目標，提高年初部門預算到位率。
主任、各位副主任、各位委員，下半年財政工作任務十分艱巨，縣政府將在縣委的堅強領導下，在縣人大的監督指導下，堅定信心，扎實工作，攻堅克難，為全面完成財政收支目標任務而努力奮斗！
