2024年度

盐边县审计局部门决算

公开编制说明

目录

公开时间：2025年10 月28 日

第一部分 部门概况	1

一、部门职责	1

二、机构设置	3

第二部分 2024年度部门决算情况说明	5

一、收入支出决算总体情况说明	5

二、收入决算情况说明	5

三、支出决算情况说明	6

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明	7

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明	7

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明	10

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明	10

八、政府性基金预算支出决算情况说明	12

九、国有资本经营预算支出决算情况说明	12

十、其他重要事项的情况说明	12

第三部分 名词解释	14

第四部分 附件	17

第五部分 附表	27

一、收入支出决算总表	27

二、收入决算表	27

三、支出决算表	27

四、财政拨款收入支出决算总表	27

五、财政拨款支出决算明细表	27

六、一般公共预算财政拨款支出决算表	27

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表	27

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表	27

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表	27

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表	27

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表	27

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表	27

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表	27

（注：请部门根据实际注明页码）

部门概况

部门职责

县审计局贯彻落实党中央关于审计工作方针政策和省委、市委、县委的决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规范性文件。组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关部门（单位）和乡（镇）党委、政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告。在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省市县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况，自然资源管理，污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金资金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

（十）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（十一）完成县委、县政府交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，明晰职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置

盐边县审计局下属二级预算单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位0个。

纳入盐边县审计局2024年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1.盐边县投资审计服务中心

第二部分 2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为568.00万元。与2023年度相比，收入、支出总计各增加95.43万元，增长20.19%。主要变动原因是新进人员3人，人员经费增加，审计业务较上年增多、项目经费增加，所以2024年度收入、支出总计增多。

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计559.50万元，其中：一般公共预算财政拨款收入559.50万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，占0%；上级补助收入0.00万元，占0%；事业收入0.00万元，占0%；经营收入0.00万元，占0%；附属单位上缴收入0.00万元，占0%；其他收入0.00万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计568.00万元，其中：基本支出483.28万元，占85.08%；项目支出84.72万元，占14.92%；上缴上级支出0.00万元，占0%；经营支出0.00万元，占0%；对附属单位补助支出0.00万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为559.50万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各增加95.43万元，增长20.19%。主要变动原因是新进人员3人，人员经费增加，审计业务较上年增多、项目经费增加，所以2024年度收入、支出总计增多。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出559.50万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加95.43万元，增长20.19%。主要变动原因是新进人员3人，人员经费增加，审计业务较上年增多、项目经费增加，所以2024年度支出总计增多。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出559.50万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出393.40万元，占70.31%；社会保障和就业支出97.16万元，占17.37%；卫生健康支出34.63万元，占6.19%；住房保障支出31.31万元，占6.13%；

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为559.50万元，完成预算100%。其中：

一般公共服务（类）审计实务（款）

行政运行（项）:支出决算为320.18万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

审计业务（项）:支出决算为59.72万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

信息化建设（项）:支出决算为8.33万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

其他审计实务支出（项）:支出决算为8.00万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

（5）审计管理（项）:支出决算为0.18万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）

行政单位离退休（项）:支出决算为17.28万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

事业单位离退休（项）:支出决算为6.04万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为38.34万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

机关事业单位职业年金缴费支出（项）:支出决算为35.50万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）

行政单位医疗（项）:支出决算为21.08万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

公务员医疗补助（项）:支出决算为2.20万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

（3）其他行政事业单位医疗支出：支出决算为11.35万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

4.住房保障支出（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）：支出决算为31.31万元，完成预算100%。决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出483.28万元，其中：

人员经费443.96万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金等。
公用经费39.32万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.00万元，完成预算0%，较上年度减少0.14万元，下降100%。决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0.00万元，占0%；公务接待费支出决算0.00万元，占0%。具体情况如下：

因公出国（境）经费支出0.00万元，完成预算0%。

全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2023年无增加变动。主要原因是2024年无因公出国（境）支出。

公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。

公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年无增加变动。主要原因是单位无公务用车。

其中：公务用车购置支出0.00万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0.00万元，越野车0辆、金额0.00万元，载客汽车0辆、金额0.00万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出0.00万元。

公务接待费支出0.00万元，完成预算0%。

公务接待费支出决算比2023年度减少0.14万元，下降100%。主要原因是厉行节约，严格控制三公经费。

其中：国内公务接待支出0.00万元，国内公务接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0.00万元。

外事接待支出0.00万元，外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0.00万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，盐边县审计局机关运行经费支出39.32万元，比2023年度增加4.91万元，增长14.27%，主要原因是新进人员3人，增加公用经费，所以相应的机关运行经费支出较上年增加。

（二）政府采购支出情况

2024年度，盐边县审计局政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，盐边县审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，盐边县审计局在2024年度预算编制阶段，组织对审计经费、投资项目审计委托服务费、审计业务培训、信息系统运行维护费、金审工程（三期）项目、审计专项转移支付资金项目等6个项目开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取6个项目开展绩效监控。

组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成盐边县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、审计专项转移支付资金等专项预算项目绩效自评报告，其中，盐边县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为93.36分；审计专项转移支付资金专项预算项目绩效自评得分为98分，绩效自评报告详见附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.一般公共服务支出（类）审计业务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

3.一般公共服务支出（类）审计业务（款）审计业务（项）：指审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

4.一般公共服务支出（类）审计业务（款）信息化建设（项）：指审计部门用于信息化建设方面的支出。

5.一般公共服务支出（类）审计业务（款）其他审计实务支出（项）：指除上述项目以外其他审计事务方面的支出。

6.一般公共服务支出（类）审计业务（款）审计管理（项）：反映审计部门法制建设、审计质量控制、审计结果公告、宣传、教育、职称考试等方面的支出。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）: 指事业单位开支的离退休支出。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度有单位缴纳的基本养老保险费支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

11.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

12.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:指财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。

13.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：指除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

14.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

15.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

17.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

18.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件

附件1

为牢固树立预算绩效理念，进一步规范财政资金管理，提高资金使用效益及部门预算整体绩效目标管理水平，按照《盐边县财政局关于开展预算绩效自评工作的通知》（盐边财绩〔2025〕2号）要求，结合我局的实际情况，对相关资料进行收集整理、分析汇总，现将县审计局2024年预算整体绩效评价结果报告如下。

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成

盐边县审计局内设办公室、固定资产投资审计股、农业社保和企业审计股、财政和行政事业审计股、经济责任审计股，下属参公管理事业单位盐边县投资审计服务中心。其下属单位财务、人事未独立核算。

（二）机构职能

1.主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规范性文件。组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县级有关单位（单位）和乡（镇）党委、政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省市县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各单位（单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，县级财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级政府投资和以县级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况，自然资源管理，污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关单位驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金资金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关单位查处相关重大案件。

（三）人员概况

盐边县审计局年末实有人数18人；退休人员16人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。

2024年年初部门预算安排收入为509.08 万元。当年调增及调减后实际预算下达收入 559.50万元。

（二）支出情况

1.部门预算基本支出情况

2024年年初预算支出509.08 万元、决算数568.00万元，主要包括工资福利、对个人和家庭补助支出主要用于职工基本工资、绩效工资、津贴补贴、养老保险等各类保险缴费、在职及退休人员目标奖奖金、住房公积金等。日常公用支出主要用于办公费、水电费、邮电费、差旅费、工会经费、其他交通费等方面。

（三）结余分配和结转结余情况。

县审计局2024年决算报表结转结余0.00万元。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。

1.履职效能。我单位资金运行管理工作严格按照工作安排，积极履行职责，强化科学管理，保障政策落实，有效发挥了财政资金的使用效率，较好地完成了各项指标任务。

2.预算管理。预算编制质量良好、按时进行预决算信息公开、“三公经费”支出较上年减少100 %、支出执行进度良好、预算年终结余0.00万元、在保证各项任务顺利完成的同时，严格落实厉行节约的原则，有效压缩不必要支出。

3.财务管理。财务管理制度沿用《经济法》《差旅费管理办法》等相关制度管理；财务岗位设置1名出纳、1名会计；严格控制在预算申报的范围内合理、规范报销，同时加强预算收支管理，健全内部管理制度，优化内部管理流程，使本单位全年绩效目标管理得到了有效提升。

4.资产管理。资产管理账实相符、保存完整、使用合规；无闲置资产盘活。

5.采购管理。严格执行政府采购促进中小企业发展相关管理办法、采购执行率100%。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数6个，涉及预算总金额84.72万元，1—12月预算执行总体进度为100 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（含一次性）项目绩效分析。该类项目总数0个，涉及预算总金额0.00万元，1—12月预算执行总体进度为 0%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

1.项目决策。部门预算项目设立按规定履行评估论证、申报程序；部门预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量匹配良好，绩效目标设置科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配；部门预算项目在规定时间完成项目入库。

2.项目执行。部门预算项目实际列支内容与绩效目标设置方向相符；部门预算项目采取对应调整措施；部门预算项目执行良好，结余为0.00万元。

3.目标实现。部门预算项目绩效目标数量指标基本完成；部门预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标偏离不大；部门预算项目绩效目标效益指标达到预期实施效果。

绩效结果应用情况。

为认真贯彻落实全面实施预算绩效管理的精神，建立完善的预算绩效信息公开机制，推进预算绩效信息公开，根据《盐边县关于全面实施预算绩效管理工作方案》文件精神，按照《盐边县财政局关于开展财政绩效评价工作》中有关信息公开要求，单位2024年度预算项目支出绩效目标全部予以公开。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

按照《关于贯彻落实四川省全面实施预算绩效管理实施意见的工作方案》的通知文件要求，我单位认真开展了2024年度部门预算整体绩效评价自评工作。自评得分93.36。

我单位在执行财政预算的过程中，强化了预算绩效意识，严格按照预算项目支出绩效目标开展相关工作，并及时调整项目预算执行进度，圆满完成各项工作任务。

存在问题

1、个别项目事中调整绩效目标，预算还需进一步加强。

2、资金使用效益有待进一步提高。

（三）改进建议

1.细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。

2.建立预算绩效管理制度，进一步完善预算编报、执行、监督和评价工作流程，落实绩效管理主体职责。建立健全项目支出绩效指标体系，为编制预算绩效目标及开展预算绩效评价提供指导及依据。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2024年度）

附件2

审计专项转移支付资金项目绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

本项目资金申报按照盐边县审计局年度预算计划进行，资金批复流程严格遵循了财政部门的相关规定。在预算执行过程中，未出现预算调整情况，所有资金的使用均符合资金管理办法及相关规定。

（二）项目绩效目标

1.项目主要内容。优化审计流程、提升审计效率、加强审计质量控制等。

2.项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。

项目应实现的具体绩效目标：减少审计时间、提高审计准确率、降低审计成本等。同时，我局制定了详细的实施进度计划，确保项目按时按质完成。年终决算时，纳入项目支出的资金共计16.50万元。

3.分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

分析评价申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法

明确自评的重点，制定自评计划，确定自评目的和目标；自评过程中应保持客观的态度，确保自评能够真实反映项目状况并提供有价值的建议。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

川财行〔2022〕180号、盐边财资行〔2024〕147号文件下达拨付资金。

（二）资金计划、到位及使用情况（可用表格形式反映）

1.资金计划。本项目资金计划为省级专项转移支付资金。

2.资金到位。专项预算项目绩效评价指标截至评价时点，所有资金均已按照计划及时到位，资金到位率为100%。

3.资金使用。我局严格按照项目资金管理办法使用资金，确保资金开支范围、标准及支付进度合规合法。同时，我们加强了对资金支付的监管和审核，确保资金支付与预算相符。

（三）项目财务管理情况

本项目建立了完善的财务管理制度，设置了专门的财务管理机构，确保项目资金的规范使用。会计核算及账务处理均按照相关规定进行，财务管理制度执行严格，财务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

项目组织管理架构清晰，实施流程规范。设置了专门的监管机构，对项目实施过程进行全程监管。招投标、政府采购、项目公示等管理制度均得到严格执行。对于项目，也严格遵循了基本程序执行要求。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况

本项目按照计划顺利推进，截至评价时点，已完成计划中任务量。在数量、质量、时效、成本等方面均达到了预期目标。项目资金结余情况合理，未出现违规记录。

（二）项目效益情况

为审计机关的日常运转、保障审计人员顺利开展审计项目，完成上级审计机关和中共盐边县审计委员会及县政府安排交办的其他审计任务，保障当年审计计划的实施。

五、评价结论及建议

（一）评价结论

经初步评价，项目资金申报与项目实际相符；资金支出时间节点较为及时，不存在截留挪用专项资金的违规情况；资金支出按程序审批，程序合法合规；资金使用目标明确，受益群体满意度较高，全面达到预期目标。

（二）存在的问题

1.绩效目标设立不够明确、细化和量化。项目单位虽然设立了项目资金绩效目标，但目标不够明确、细化和量化。

2.资金使用效益有待进一步提高。

（三）相关建议

加强业务培训，提高评价水平。绩效评价工作是一项长期性的工作，专业性强，工作量大，建议财政部门进一步加强开展部门领导及经办人员相关的政策、业务工作培训，组织开展部门之间、单位之间的经验交流，切实推进绩效评价工作的开展。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表